Al integrar la contabilidad en España, las retenciones son una parte estructural de cómo funciona la facturación. Pasarlas por alto o aplicarlas incorrectamente casi con toda seguridad dará lugar a totales incorrectos o asientos contables erróneos.
Esto es habitual en equipos que vienen de sistemas contables extranjeros, donde las retenciones a menudo no existen.
¿Qué son las retenciones en España y por qué son importantes?
En España, determinadas facturas están sujetas a retenciones. En lugar de pagar el importe total de la factura al proveedor, el cliente retiene una parte y paga ese importe directamente a la Agencia Tributaria en nombre del proveedor.
El proveedor recibe un importe neto, reducido por la retención.
Este mecanismo se aplica principalmente en dos casos:
- IRPF: normalmente para autónomos y profesionales independientes.
- Impuesto sobre Sociedades: en algunos casos B2B específicos.
Las retenciones son obligatorias en España. Si tu producto gestiona facturas españolas, te las encontrarás.
Por qué las retenciones son complejas en las integraciones
Para equipos que no están familiarizados con la contabilidad española, las retenciones suelen resultar confusas porque se comportan de forma muy distinta al IVA:
- No aumentan el total de la factura, sino que reducen el importe a pagar.
- No son impuestos a nivel de línea.
- Deben coexistir con los tipos de IVA estándar (21 %, 10 %, 4 %) en la misma factura.
- Afectan a los totales, la conciliación y la declaración fiscal de una forma muy específica.
Esto significa que modelar las retenciones de forma incorrecta, por ejemplo, como una línea de IVA normal, casi siempre provoca errores de validación o asientos contables incorrectos, especialmente al integrar varios sistemas ERP.
Lo que esperan los usuarios españoles (y lo que los usuarios no españoles deben entender)
- Para las empresas españolas: las retenciones son una particularidad local bien conocida. Esperan que se gestionen correctamente y de forma coherente. Independientemente del software contable utilizado.
- Para las empresas extranjeras: las retenciones son algo que debes tener en cuenta antes de expandirte a España. Ignorarlas es una de las formas más rápidas de romper una integración contable que, por lo demás, funciona bien.
En cualquier caso, las retenciones deben tratarse como un concepto contable de primer nivel, no como un parche.
Cómo gestiona Chift las retenciones en España
Chift fue diseñado para reflejar cómo funciona realmente la contabilidad española, no para forzar las normas españolas en modelos fiscales genéricos.
Los puntos clave son simples:
- Las retenciones se declaran a nivel de cabecera de la factura, no en las líneas.
- Chift requiere:
- un tipo de retención
- un código fiscal específico para retenciones
- un importe de retención (negativo, ya que reduce el total a pagar)
- Chift aplica validaciones estrictas para garantizar que:
- los totales de la factura son matemáticamente correctos
- la declaración del IVA sigue siendo precisa
- las facturas se aceptan de forma coherente en todos los sistemas contables compatibles
Esto garantiza que una factura con retención se cree correctamente independientemente del ERP o del software contable utilizado por debajo.
Por qué esto es importante para tu producto
Las retenciones en España no son un detalle técnico, sino una realidad de negocio. Cualquier producto que afirme soportar la contabilidad española debe gestionarlas correctamente, de forma transparente y fiable.
Chift lo hace de forma nativa en todos sus conectores contables, sin lógica personalizada por sistema ni supuestos ocultos.
Si estás integrando la contabilidad en España, esto no es algo para “resolver más adelante”. Es algo que debes hacer bien desde el primer día.
Para conocer los detalles de implementación, las reglas de validación y ejemplos de API, consulta nuestra documentación técnica.
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